Guía para autónomos
Gastos deducibles para autónomos: lista completa en 2026
Deducirte bien los gastos reduce tu factura fiscal, pero Hacienda exige que cada gasto cumpla tres condiciones: estar vinculado a tu actividad, estar justificado con factura, y estar registrado en tu contabilidad. Repasamos los gastos más comunes y los más conflictivos.
Gastos deducibles sin discusión
- Alquiler de local u oficina destinada a la actividad.
- Suministros del local (luz, agua, internet, teléfono de empresa).
- Material de oficina y herramientas de trabajo (software, licencias, equipos informáticos).
- Cuota de autónomos (RETA) y seguros de responsabilidad civil profesional.
- Servicios de gestoría, asesoría y formación relacionada con tu actividad.
- Publicidad y marketing (anuncios, diseño web, dominio, hosting).
Gastos "polémicos" que sí puedes deducir (con condiciones)
| Gasto | Condición para deducirlo |
|---|---|
| Vehículo | Solo si es 100% para la actividad (vehículos comerciales, transporte, taxis); en el resto de casos Hacienda suele rechazar la deducción total del IVA. |
| Suministros de casa (si trabajas desde casa) | Deducible en el porcentaje de metros cuadrados afectos a la actividad, declarado en el modelo censal. |
| Comidas de trabajo | Deducibles con límite diario, pagadas con tarjeta (no en efectivo) y justificando el motivo profesional. |
| Móvil personal | Solo la parte proporcional de uso profesional, y mejor si tienes una línea dedicada al negocio. |
Requisitos para que un gasto sea deducible
- Debe existir una factura completa a tu nombre (no un simple ticket ni una factura simplificada sin tus datos).
- Debe estar directamente vinculado a tu actividad económica.
- Debe estar contabilizado y conservado durante el plazo de prescripción (mínimo 4 años).
Gastos que Hacienda rechaza casi siempre
- Ropa que no sea un uniforme o EPI específico de tu actividad.
- Regalos a clientes por encima de importes razonables sin justificación clara.
- Gastos personales mezclados con los del negocio sin ningún criterio de reparto.
Cada gasto empieza por una factura correcta. Descarga nuestra plantilla gratuita para emitir y organizar tus facturas sin errores.
Ver la plantilla →Preguntas frecuentes
¿Puedo deducir gastos anteriores a darme de alta?
Solo en casos muy concretos (gastos de inicio de actividad justificados y cercanos en el tiempo al alta); como norma general, los gastos deben corresponder al periodo en que ya estás dado de alta.
¿Qué pasa si Hacienda rechaza un gasto que ya deduje?
Te reclamará la diferencia de IVA y/o IRPF correspondiente, con posibles recargos e intereses de demora, así que ante la duda es mejor consultar con un asesor antes de deducir gastos límite.